1. 老会计手把手教做账，咖啡厅的会计怎么做账？

会计做账的一般步骤：

1 做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目；

2 根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；

3 根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；

4 根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证；（归集成本费用、计算生产成本，销售成本等）5 登记明细账，计算各个科目的发生额、余额；结转损益科目，计算盈亏。6 把全部的记账凭证按科目汇总，编制科目汇总表；7 根据科目汇总表 登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额；8 总账与明细账核对一致；9 按照总账数据和明细账数据，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。这是会计的操作，从管理上说，要为会计做账准备好原始单据，以及收入、各项消耗、费用的统计。供参考。。

2. 企业以前没有做账？

建账基本步骤： 一、准备会计账簿，起码四本：现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账。

商店专柜有售。现金日记账、银行存款日记账必须是订本式账簿，即固定页码。 二、准备会计原始凭证（报销单、请购单、入库单、出库单、销售单、工资表、固定资产折旧表等）和记账凭证（一般用收款凭证、付款凭证和转账凭证） 三、设置会计科目，起码应有： 资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 5 1202 应收账款 9 1231 其他应收款 12 1303 库存商品 18 1501 固定资产 19 1502 累计折旧 21 1504 固定资产清理 负债类 28 2101 应付账款 30 2201 应付职工薪酬 31 2301 应交税费 34 2601 其他应付款 所有者权益类 37 3001 实收资本 38 3002 资本公积 39 3101 盈余公积 40 3102 本年利润 41 3103 利润分配 成本类 42 4001 生产成本 损益类 47 5001 主营业务收入 51 5301 主营业务成本 52 5302 主营业务税金及附加 54 5401 销售费用 55 5402 财务费用 56 5403 管理费用 58 5601 所得税费用 四、基本分录 起码应有注册时的资本投入的会计分录 借：银行存款 500000 贷：实收资本 500000 其他依据实际发生做。 五、基本流程 原始凭证——会计凭证——登记明细账——月末结转——汇总明细账——登记总账——编制报表

3. 我之前没怎么自己录入过会计分录和记账凭证？

不难的，看你本人现在的水平，如果说你是学过这方面课程的，或者是考过初级证书的，明白借贷的原理，知道每一笔账是怎么处理的就行。

代理记账公司的账做的公司数量会比较多，但是基本上来说很多内容是重复的，商贸公司比较多，也最简单，生产企业或者是加工企业的话，花点时间学一学，多看看别人是怎么做的，也不难学会，坐会之后就是重复做这些事情了，所以可能一开始会需要花费点时间，一两个月上手之后就比较简单了。

记住一个原则，会计做账就是把经济业务转变为会计通用的语言，每一笔账最后都汇总为会计报表，做完之后自己想一想这一笔交易有没有用会计语言描述清楚了，走到最后一步这一笔金额到哪里去了，合不合理，就能够自己检查了。

才去上班碰到问题多请教，最好是碰到具体的问题就直接问这个问题怎么处理，问完之后可以大概说一下自己的思路，让带你的人知道你有思考的过程。一般来说没有什么问题，用点心，进步会比较快的!

4. 发现以前的账全部都是假乱错而且明显离谱？

刚到新公司做会计，认为前任的账乱，几乎是职业病，每个会计都这么认为。到底是真乱还是假乱在没弄清楚的情况下，不要妄下结论。你要做的是把你认为乱的地方详细的记录下来，请前任说清楚。结合我自己多年的经验，分两种情况来探讨解决办法:

第一，外账请财税公司做，公司只做内账。首先想说外账交给财税公司做，这是国家法律允许的，不然不会有这么多代账公司存在。

a,外账乱。我亲身经历过的事情，账本上记录的对公账户余额600多万元，而实际上公户余额只有几千元，账存与实存严重差异，而且这种差异长期存在。当向做账会计提出疑问时，对方的解释是做账单据没有给他们，是公司的错，让他调整时，他让公司提供单据，至于哪些单据由于他太忙一直没说清楚，就这样一直拖着。这种有差错的账，每年都由会计师事务所出具合格的审计报告，至于准确性都懂的。后来，果断换了这家代账公司，另一家公司接手后不到一个月就理顺了。如果仅仅是外账乱，不用焦虑，去外面找家专业的替换掉即可，你只需配合新接手的财税公司，请他们帮你理。

b，内账乱。我说的内账是公司内部的统计报表，不是说做第2套账。我曾接手过1家公司，前任会计辞职一个月后没人接手的情况下离职，我去后打他的电话询问相关账目几乎是爱答不理，没办法，只能慢慢理，起初我也认为她做的账乱有问题。可真正熟悉公司业务后，发现她做的很好，没查出任何问题。通过查看她之前做的账，我理解了她的做账思路，只是与我的不怎么一样。由于题主刚去，对公司的业务要有熟悉的过程，不要过于着急整理内账，只要货币资金与应收应付的余额能对的上，一般不会有大问题，至于你认为乱的地方，可以记录下来慢慢理，公司会给你熟悉时间的。

第二，外账与内账都是公司做。有的财务小白没有经验，把一些没开发票的收入，没拿到发票的成本费用都做在了报给税局的外账里，这种情况比较麻烦。有个真实案例是有家小公司收到现金800多万元没开票，专管员请公司说明原因给个合理解释，说白了就是让公司补没开发票的税80多万元，最后的结果是这家公司无力承担，上了税收黑名单，公司没再经营。有不少实际发生的成本费用拿不到发票，不管什么支出都要发票的话可能不少事都没法做，对于有经验的会计会想办法解决，而对于没能力的小白可能直接用收据做账，公司汇算清缴时调增很多。如果题主认为自己有能力解决这些问题，可以慢慢的调整过来，如果没能力解决，可以向公司建议请财税公司或会计师协助解决，如果你把发现的问题汇报后公司压根不想解决，因为要承担太承担太大的风险，你最好辞职离开。

以上是我的分析，希望能帮到题主，也欢迎讨论提出不同意见。

5. 个体户要请会计做账吗？

个体工商户需要正确建立账簿，准确进行核算。

首先，需要根据实际经营状况，决定是否请专职还是兼职会计或代理记账公司处理账务情况。如果业务简单，可以请兼职或代理公司记账做纳税申报。如果业务复杂，业务量大，则需聘请专职会计人员做账。

附：《个体工商户建账管理暂行办法》内容节选：

第一条为了规范和加强个体工商户税收征收管理，促进个体工商户加强经济核算，根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)及其实施细则和《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作意见的通知》，制定本办法。

第二条凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。 税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。

第三条符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

(一)注册资金在20万元以上的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。

第四条符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

(一)注册资金在10万元以上20万元以下的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

(三)省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

第五条上述所称纳税人月销售额或月营业额，是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额；新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

第六条达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

第七条达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账，并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定，在一个纳税年度内不得进行变更。

第八条达到建账标准的个体工商户，应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务，不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证和其他有关资料。

第九条设置复式账的个体工商户应按《个体工商户会计制度(试行)》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等，进行财务会计核算，如实记载财务收支情况。成本、费用列支和其他财务核算规定按照《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》执行。 设置简易账的个体工商户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表，以收支方式记录、反映生产、经营情况并进行简易会计核算。

第十条复式账簿中现金日记账，银行存款日记账和总分类账必须使用订本式，其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。简易账簿均应采用订本式。 账簿和凭证应当按照发生的时间顺序填写，装订或者粘贴。 建账户对各种账簿、记账凭证、报表、完税凭证和其他有关涉税资料应当保存10年。

第十一条设置复式账的个体工商户在办理纳税申报时，应当按照规定向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料。月度会计报表应当于月份终了后10日内报出，年度会计报表应当在年度终了后30日内报出。

6. 存根联收款联记账联？

1、会计部门用记账联作为原始凭证做帐，贴记账凭证背面。

2、收据是一起要给客户的，客户拿到收据，除用来作为保修等依据外，还是客户记账凭证的主要部分。

3、而收据的存根联是不撕下来，整本保存的，作为备查之用。收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等。提醒收据在会计上是不能入账的，也就是说客户拿到了收据的记账联在正规企业是不能作为原始凭证的。扩展资料收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证。而一般政府部门开具的专用收据也是可以税前扣除的。像公用事业和特殊行业收据，税务局承认可以入账，如医疗收据、解放军收据、行政机关收据等。另外收据与日常所说的"白条"不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

7. 养老院的会计是怎麽做帐的？

1、养老院主要是收入（主要来自投资方、赞助方和政府补助）、成本（服务人员工资、入院者饮食起居费用、必要的建设费用等），以及管理费用（日常办公开销）。2、如果主要是运营收入为主，科目可以按小企业设置。如果主要靠政府或赞助方投入，可以按民间非营利组织设置。现金、银行存款、其他应收款、存货、固定资产、累计折旧、其他应付款、政府补助收入、其他收入、捐赠收入、成本费用、经营支出、管理费用、经营结余、应交税金等。如果执行民间非营利组织会计制度，还要加上非限定性净资产和限定性净资产两个科目。